Системы внутреннего контроля и управления рисками

скачать раздел в pdf

По итогам 2016 года в национальной премии Национального объединения внутренних аудиторов и контролеров ПАО «Россети» признано победителем в номинации «Лучшая компания по уровню надежности системы внутреннего контроля».

В группе «Россети» создана и развивается Система внутреннего контроля, целью которой является обеспечение разумной уверенности в достижении поставленных целей. В основе Системы внутреннего контроля лежат принципы концепции COSO, рекомендованные Кодексом корпоративного управления.

Схема взаимодейСтвия Субъектов СиСтемы внутреннего контроля Пао «роССети»

СиСтема уПравления риСками

Воздействие рисков на деятельность Группы компаний оценивается по уровням значимости (степени влияния): умеренный; значимый; критический.

Среди наиболее существенных и реализовавшихся в 2016 году рисков Группы компаний «Россети»:

Наименование рискаОписаниемеры По минимизации риСка
1Отраслевые риски
1.1 Риск, связанный с неплатежами за оказанные услуги по передаче электрической энергии Риск обусловлен несовершенством механизмов функционирования розничного рынка электроэнергии и отсутствием действенных механизмов стимулирования потребителей к своевременным расчетам за услуги по передаче электроэнергии, а также влиянием макроэкономических факторов. Проблема роста дебиторской задолженности в электросетевом комплексе, неисполнения контрагентами своевременно и в полном объеме обязательств по оплате осложняется наличием накопленного объема просроченной дебиторской задолженности, связанным с вынужденным осуществлением функций гарантирующего поставщика в 2013- 2015 гг. С начала 2016 года уровень просроченной дебиторской задолженности вырос на 5%. Существенное влияние на указанный рост оказали неплатежи гарантирующих поставщиков. — Повышение эффективности принудительного взыскания задолженности, в том числе заключено Соглашение с ФССП России об организации электронного документооборота, что позволило увеличить долю погашенной задолженности в результате взыскания ФССП России.
— При наличии признаков экономических преступлений совместно с правоохранительными органами отрабатываются мероприятия по привлечению руководителей компаний- должников, уклоняющихся от оплаты задолженности к уголовной ответственности.
— По задолженности с низкой вероятностью взыскания в бухгалтерском учете создан резерв по сомнительным долгам.
— Существенная часть задолженности включена в реестр требований кредиторов в рамках введенных в отношении должников процедур банкротства.
1.2 Риск снижения объема услуг по передаче электрической энергии Риск обусловлен возможностью снижения электропотребления и изменения крупными потребителями схем внешнего электроснабжения. — Организация мониторинга потребностей в электрической энергии и мощности и принятие мер по повышению достоверности прогнозирования объема услуг по их предоставлению, используемого для целей ценообразования и бизнес-планирования.
— Выполнение Программ энергосбережения и повышения энергетической эффективности компаний Группы.
1.3 Риски тарифного регулирования Риски связаны с принятием не в полном объеме к учету затрат сетевых компаний при формировании необходимой валовой выручки в результате ограничений тарифов на услуги по передаче электроэнергии. В 2016 году тарифными решениями не обеспечен учет выпадающих доходов, сформировавшихся по итогам предыдущих периодов. Объем накопленного сглаживания, (перенесенной на будущие периоды выручки) существенно не сократился, а в отдельных случаях был увеличен. Реализация тарифной политики по распределению социальной нагрузки по перекрестному субсидированию населения на потребителей распределительного электросетевого комплекса обуславливает потерю распредсетевыми компаниями Группы крупных потребителей. Реализация указанных факторов негативно сказывается на финансовой устойчивости компаний Группы. — Своевременная подача материалов в регулирующие органы.
— Подача, в случае необходимости, в федеральный орган исполнительной власти в области государственного регулирования тарифов заявлений о досудебном рассмотрении спора с региональными регулирующими органами.
— Претензионноисковая работа.
— Взаимодействия с федеральными органами исполнительной власти и Правительством Российской Федерации по вопросам совершенствования системы регулирования.
— Продолжается работа по снижению издержек компании.

В меньшей степени влияние на деятельность компаний Группы «Россети» в 2016 году оказали следующие риски:

Наименование рискаОписаниемеры По минимизации риСка
2ФинанСовые риСки
2.1 Риски, связанные с изменениями процентных ставок Влияние на возможный рост затрат Компаний Группы по привлечению кредитных средств для финансирования инвестиционных программ. Приняты меры по оптимизации кредитного портфеля, в том числе за счет снижения операционных и инвестиционных расходов, а также частичного погашения долга.
2.2 Риски, связанные с влиянием инфляции Влияние роста индекса потребительских цен на уровень затрат, уровень рентабельности, и, как следствие, на финансовое состояние и возможность выполнения обязательств компаниями Группы. В Компаниях Группы разработаны и утверждены Советами директоров Регламенты повышения операционной эффективности и сокращения расходов Обществ.
3риСки, Связанные С деятельноСтью общеСтва
3.1 Недостижение уровня надежности услуг по передаче электроэнергии, установленного при тарифном регулировании Риски, связанные c климатическими факторами, физическим износом, нарушением условий эксплуатации и критическим изменением параметров работы электросетевого оборудования, что может привести к выходу из строя (авариям) электрооборудования и снижению надежности электроснабжения. — Повышение уровня наблюдаемости и управляемости электросетевым комплексом, снижение времени ликвидации аварийных ситуаций.
— Реализация программ технического перевооружения и реконструкции изношенного оборудования, реализация ремонтных программ, формирование планов ремонта с учетом технического состояния оборудования.
— Обучение, повышение уровня квалификации и контроль деятельности производственного персонала. Развитие системы технической диагностики электротехнического оборудования.
3.2 Правовые риски Риски, связанные с изменением законодательства, судебной практики по вопросам деятельности Общества, баланса интересов с другими субъектами электроэнергетики. — Проведение предварительного правового анализа планируемых корпоративных процедур, заключаемых сделок, прочих аспектов финансово-хозяйственной деятельности, предусмотренных действующим законодательством и/или уставом Общества.
— Актуализация локальных нормативных документов в части осуществления претензионно-исковой работы.
— Мониторинг изменений законодательства и судебной практики.
-